大家好，感谢邀请，今天来为大家分享一下报销差旅费的问题，以及和报销差旅费的会计分录怎么写的一些困惑，大家要是还不太明白的话，也没有关系，因为接下来将为大家分享，希望可以帮助到大家，解决大家的问题，下面就开始吧！
报销差旅费什么意思
法律主观：
差旅费报销范围如下所示：
第一，员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据。
第二，乘坐飞机的订票费、改签费、退票费，往返机场的车费不予报销。
第三，出差补助天数等于出差返程日期减去出差出发日期。
第四，需按财务规定的取得并填写真实合法的凭证，对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销。对涂改、伪造或变造原始票据，虚报出差天数的不予报销。
第五，原始票据丢失损毁的，当事人需作出详细书面说明。急需报销单据明细项目金额，经直属上一级与所在部门第一负责人签批后，报分管领导批准报销。
法律客观：《中华人民共和国社会保险法》第二十三条职工应当参加职工基本医疗保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳基本医疗保险费。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加职工基本医疗保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加职工基本医疗保险，由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。
报销差旅费的会计分录怎么写
1、差旅费报销的会计分录：
借：管理费用贷：其他应收款借或贷：库存现金。
2、出差人员出差前预借差旅费时，此时尚未出差，费用没有发生：
借：其他应收款——职工贷：库存现金。
3、出差报销时，差旅费用已经发生，差旅费一般列入管理费用，费用增加记入借方：
借：管理费用贷：银行存款。
注意事项
1、员工报销时按财务部门规定填制报销单据，附原始票据：包括出差申请、机票（明折明扣票）、火车票、汽车票、船票、住宿发票、会议通知、过路费、过桥费等，无本人姓名的原始发票须在背面签名。
2、乘坐飞机的，订票费、改签费、退票费、往返机场的车费不予报销。
3、出差补助天数=出差返程日期-出差出发日期。
4、须按财务规定取得并填写真实合法的凭证。对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销；对涂改、伪造或变造原始票据、虚报出差天数的，不予报销。
5、原始票据丢失、毁损的，当事人需作出详细书面说明及需报销单据明细项目、金额，经直属上级与所在部门第一负责人签批后，报学院、学校分管领导签批报销。
6、超标乘坐交通工具的，其交通费的报销，按其应乘坐的交通工具类别计算报销金额，超额部分自行承担。
报销差旅费怎么做会计分录
报销差旅费会计分录：
1、差旅费报销的会计分录:
借:管理费用
贷:其他应收款
借或贷:库存现金
2、出差人员出差前预借差旅费时,此时尚未出差,费用没有发生:
借:其他应收款--职工
贷:库存现金
3、出差报销时,差旅费用已经发生,差旅费一般列入管理费用,费用增加记入借方:
借:管理费用
贷:银行存款差旅费报销流程
补充：
1、出差人员填制差旅费报销单--直属上级审查分管副院长核准财务人员审核--出纳结算付款.各分管领导应对差旅费报销的真实性、合理性负全面责任.
财务人员、稽核人员、资金管理人员按规定对报销手续、预算额度、票据合法性、真实性、出差标准进行审核并对此负责.
差旅费是指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用.差旅费是行政事业单位和企业的一项重要的经常性支出项目.
文章分享结束，报销差旅费和报销差旅费的会计分录怎么写的答案你都知道了吗？欢迎再次光临本站哦！
